香港 “稅務扣除三寶”

香港 “稅務扣除三寶”—— 合資格延期年金計畫（QDAP）、強積金可扣稅自願性供款（TVC）及自願醫保計畫（VHIS），是 2019 年 4 月推出的稅務優惠措施，旨在提升市民的退休保障和醫療保障水準。

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一、QDAP：長期退休儲蓄

這是一款供款期不少於 5 年的保險產品，需經香港保險業監管局認證。它與 TVC 共用每年 6 萬港元的稅務扣除限額，夫婦聯合報稅則可提升至 12 萬港元。年金領取需年滿 50 歲，僅限香港身份證持有人（投保人本人或配偶）參保，通過供款可實現節稅。

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二、強積金 TVC：靈活增值退休投資

屬於強積金的自願性供款，供款金額和基金選擇靈活，與 QDAP 共用每年 6 萬港元扣除限額。資金需年滿 65 歲或符合特定條件（如永久離港）方可提取，高收入人士及投資者可結合 QDAP 使用，實現節稅與風險分散。

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三、VHIS：醫療保障 + 稅務優惠

經政府認證的醫療保險，每人每年最高可享 8000 港元稅務扣除，受保人數無上限。保障範圍更全面且保證續保，家庭及高收入人士可通過它獲得全面醫療保障並節省稅務支出。

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四、組合策略：最大化效益

專業人士及夫婦可組合使用三項工具，充分利用聯合報稅優勢和全額扣除限額，優化節稅效果（部分夫婦最高可節稅 27200 港元），同時強化長期保障。

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五、注意事項與風險

需合理分配 QDAP 與 TVC 的共用限額，評估 QDAP 的穩定性、TVC 的市場風險及 VHIS 的保障範圍。需通過認可機構購買產品，保留相關檔。

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六、政策更新

2024/25 年度推出一次性 100% 薪俸稅寬減（上限 1500 港元），可與 “三寶” 節稅優惠疊加。未來政策可能放寬限額或新增產品，建議關注香港稅務局及保險業監管局公告。

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總結

這些工具讓市民可在合法節稅的同時提升財務保障。可根據收入、風險偏好及家庭情況定制組合方案，建議諮詢顧問確保符合長期目標。